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美国留学生报税知多少?

来源:苏州金阳光出国    2019-06-30    人气:357
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同学们!最近突然有人问我留学生要不要报税的问题,我真的要认真的和你们说一下,要的,留学生也是要报税的。

根据美国国税局(IRS)的规定,自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。

捕鱼吧棋牌游戏中心美国的税务制度相当复杂,而留学生的税务问题也是因人而异。但留学生们都很有必要来补这一课,因为这对留学生将来找工作,申请绿卡,入籍考试都有巨大的影响。

报税有什么好处吗?不报或迟报会怎样呢?

首先, 如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税,很有可能得到一定的退税。

第二,美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议,符合条件的留学生学者们很有可能通过这些协议,在报税过程中获得额外优惠。

捕鱼吧棋牌游戏中心第三,在美国,报税是法律规定的义务,迟报或者不报税会产生罚款甚至法律的处罚。

第四,留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录;换句话说,不良的税务纪录可能还会影响一个人的签证身份。

第五,避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F,J,M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格,上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的,这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

值得注意的是:

捕鱼吧棋牌游戏中心要先确定报税人身份,Resident or Nonresident?

捕鱼吧棋牌游戏中心首先要确定自己属于居民(resident)还是非居民(nonresident),因为居民与非居民的报税流程不同。注意,这里的居民(resident)不是移民局所说的移民(immigrant),而且是相互独立的。

Resident or Nonresident 判定标准:

对于大部分2017年4月17号之前仍然是F1状态或者经过了一年F1/OPT->H1B身份转换的中国同学,只有2种情况下可以视为Resident Alien:

持有绿卡;

在美国待满5年。

官网上说:“Exempt Individual.Do not count days for which you are an exempt individual...A student temporarily present in the United States under an "F, " "J, " "M, " or "Q " visa, who substantially complies with the requirements of the visa."

2018年是F1签证,用opt或者cpt做过实习,或2018年中已毕业但还在用opt工作。符合以上任意一种,且你在美国没有待超过5年(calendar year,假如是你2017年最后一天来的美国,那么截止2018年底最后一天,你是在美国待了2年,而不是1年)。若你在2018年10月1日从OPT转成H1B, 那你还是算Non-Resident Alien。因为你F1签证的天数是不算的。特例是可以用Dual Status 申报,即OPT和H1B两种身份混合报税。

关于Dual-Status的说明:

有些F1/OPT->H1B身份转换的同学问是不是可以Claim前9个月是non-reisdent,后3个月是Resident,关于这一点请注意必须符合以下2点才能Claim自己在10月1号以后为Resident,按照Resident报税。

捕鱼吧棋牌游戏中心你在2018年10月1号-2019年4月17号 之间H1B身份满足183天。

你在2018.10.1-2018.12.31 在美国呆满64天。(根据P519计算而来,75%*92-5=64)

捕鱼吧棋牌游戏中心考虑到身份转换后的次年4月17号之前大部分同学都不符合SPT测试的183天要求,为了免去不必要的麻烦,可以直接claim成Non-Resident, 从而享受5000 Tax Treaty和州税的Itemized Deduction。

非居民外国人(Nonresident Alien)报税

捕鱼吧棋牌游戏中心总的来说,大部分留学生报税需要两个表格:Form 8843(所有留学生必填),Non-Resident Tax Return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退税表格)。

011040NR和1040NR-EZ到底该填哪个?如果你满足以下三条,你可以填写1040NR-EZ(Easy)。

你没有抚养人(子女等)

捕鱼吧棋牌游戏中心你的税务与他人的独立(父母等)

你在美国的收入来源只有工资、小费、退税、奖学金和助学金、无需缴税的利息和分红 ,并且需要缴税的收入小于100,000美元 (详细条款请参照IRS发布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

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